Kotitalousvähennys lämpöpumppu 2026 – täydellinen opas verovähennyksen hyödyntämiseen
Kotitalousvähennys energiaremonteille 2026 – pikaopas
Vuonna 2026 lämpöpumpun asennuksen kotitalousvähennys on 60 % työn osuudesta energiaremonteissa. Enimmäismäärä on 3 500 euroa henkilöä kohti ja omavastuu 150 euroa. Pariskunta voi vähentää yhteensä jopa 6 700 euroa.
Korotettu vähennys: 60 %, max 3 500 €/henkilö
Vähennysoikeus: 60 % asennustyön osuudesta (sis. ALV)
Enimmäismäärä: 3 500 €/henkilö/vuosi
Omavastuu: 150 €/henkilö/vuosi
Hallitus on jatkanut energiaremonttien korotettua kotitalousvähennystä vuodelle 2026. Tavallinen kotitalousvähennys on 35 % ja enimmäismäärä 1 600 €, mutta energiaremonteissa (lämpöpumput, aurinkopaneelit, energiatehokkuutta parantavat toimenpiteet) vähennysprosentti on 60 % ja enimmäismäärä 3 500 €. Tämä tekee lämpöpumpun hankinnasta merkittävästi edullisempaa.
Mitkä lämpöpumppuasennukset oikeuttavat vähennykseen?
Kotitalousvähennyksen saa kaikista lämpöpumppuasennuksista, joissa ammattilainen tekee asennustyön asiakkaan kotona. Vähennys koskee aina työn osuutta – laitetta ei voi vähentää.
Vähennyskelpoiset työt
- Ilmalämpöpumpun asennus – sisä- ja ulkoyksikön asennus, sähkötyöt, kylmäaineputkitus
- Vesi-ilmalämpöpumpun asennus – laitteen asennus, putkikytkennät, sähkötyöt
- Maalämpöpumpun asennus – laitteen asennus, putkikytkennät (porakaivo on alihankintaa ja vähennyskelpoinen)
- Poistoilmalämpöpumpun asennus – laitteen asennus, kanavisto, sähkötyöt
- Aurinkopaneelien asennus – paneelien ja inverttereiden asennus, sähkökytkennät
- Vanhan lämmitysjärjestelmän purku – esim. öljykattilan tai öljysäiliön purku
Ei-vähennyskelpoiset erät
- Laitteiden ja materiaalien hinta (lämpöpumppu, putket, kaapelit)
- Kuljetuskustannukset
- Suunnittelu- ja lupamaksut
- Työ, jonka teet itse
Laskuesimerkit: Näin paljon voit säästää
Alla konkreettisia esimerkkejä eri lämpöpumppuasennusten kotitalousvähennyksestä. Kaikissa esimerkeissä oletetaan, että vähennys haetaan ensimmäistä kertaa kyseiselle vuodelle.
Esimerkki 1: Ilmalämpöpumpun asennus
| Kokonaishinta | 2 500 € |
| Työn osuus | 800 € |
| Vähennys (60 %) | 480 € |
| Omavastuu | -150 € |
| Vähennys verotuksessa | 330 € |
Esimerkki 2: Vesi-ilmalämpöpumpun asennus (pariskunta)
| Kokonaishinta | 12 000 € |
| Työn osuus | 4 000 € |
| Vähennys (60 %) | 2 400 € |
| Omavastuu (1 henkilö) | -150 € |
| Vähennys / henkilö | 1 050 € |
| Pariskunta yhteensä | 2 100 € (jaettu 1 200 € + 1 200 € per henkilö, molemmat -150 €) |
Huom: Pariskunta jakaa työn kustannuksen keskenään ja molemmat vähentävät oman osuutensa. Kumpikin maksaa 150 € omavastuun.
Esimerkki 3: Maalämpöpumppu + öljykattilan purku
| Kokonaishinta | 22 000 € |
| Työn osuus (asennus + poraus + purku) | 10 000 € |
| Vähennys (60 %) | 6 000 € |
| Henkilökohtainen enimmäismäärä | 3 500 € |
| Vähennys / henkilö (max raja) | 3 500 € - 150 € = 3 350 € |
| Pariskunta yhteensä | 6 700 € |
Kotitalousvähennys vs. ELY-tuki – kumpi kannattaa?
Kotitalousvähennystä ja ELY-tukea ei voi saada samasta työstä. Valinta riippuu tilanteestasi:
Kotitalousvähennys kannattaa kun:
- Työn osuus on suuri (yli 6 000 €)
- Pariskunta vähentää yhdessä
- Haluat nopeamman prosessin (ei hakemusta)
- Sinulla on riittävästi verotettavaa tuloa
ELY-tuki kannattaa kun:
- Asut yksin (max 3 400 € vähennys vs. 4 000 € ELY)
- Työn osuus on pieni suhteessa kokonaiskustannukseen
- Tulot ovat pienet (ei hyödy täysimääräisesti vähennyksestä)
- Vaihdat öljylämmityksen (ELY-tuki jopa 4 000 €)
Näin haet kotitalousvähennyksen
Kotitalousvähennyksen hakeminen on yksinkertaista. Sinun ei tarvitse hakea sitä etukäteen – vähennys tehdään verotuksessa.
Vaihe 1: Varmista oikeanlainen lasku
Pyydä asentajalta lasku, jossa työn ja materiaalin osuudet on eritelty selkeästi. Työn osuus sisältää asennustyön, käyttöönoton ja mahdolliset sähkötyöt. Materiaalien osuus (lämpöpumppu, putket, kaapelit) ei ole vähennyskelpoinen.
Vaihe 2: Maksa lasku tilisiirtona
Maksa lasku pankkitilisiirtona (ei käteisellä). Verohallinto vaatii maksun jäljitettävyyttä. Säilytä lasku ja maksukuitti.
Vaihe 3: Ilmoita verotuksessa
Ilmoita kotitalousvähennys veroilmoituksessa tai OmaVero-palvelussa. Tarvitset seuraavat tiedot:
- Yrityksen nimi ja Y-tunnus
- Maksettu työn osuus (ALV mukaan lukien)
- Työn suorituspäivä tai -ajanjakso
- Työn laatu (esim. "lämpöpumpun asennus")
Zatap hoitaa paperityöt puolestasi
Zatapin laskulta näet suoraan työn ja materiaalin osuudet eriteltynä. Toimitamme myös valmiin yhteenvedon kotitalousvähennystä varten – sinun tarvitsee vain syöttää luvut veroilmoitukseen.
Usein kysytyt kysymykset kotitalousvähennyksestä
Saanko vähennyksen ilmalämpöpumpun asennuksesta?
Kyllä. Ilmalämpöpumpun asennus oikeuttaa 35 % kotitalousvähennykseen (max 1 600 €/hlö/vuosi, omavastuu 150 €). Korotettu 60 % vähennys koskee vain öljylämmityksestä luopumista. Tyypillisessä ILP-asennuksessa työn osuus on 500–1 200 €.
Voiko vähennyksen saada kesämökille?
Kyllä. Kotitalousvähennys koskee omassa käytössä olevaa asuntoa tai vapaa-ajan asuntoa. Vuokra-asunnosta vuokralainen voi saada vähennyksen. Sijoitusasunnosta vähennystä ei saa.
Miten pariskunta jakaa vähennyksen?
Puolisot voivat jakaa vähennyksen vapaasti keskenään. Perustyössä (35 %) kumpikin voi vähentää max 1 600 €, öljylämmityksen vaihdossa (60 %) max 3 500 €/hlö. Omavastuu 150 € on henkilökohtainen. Käytännössä kannattaa jakaa tasan tai sen mukaan, kenellä on enemmän verotettavaa tuloa.
Entä jos teen osan työstä itse?
Itse tekemästäsi työstä et saa kotitalousvähennystä. Vähennyksen saa vain ammattilaisen tekemästä työstä. Lämpöpumpun asennus vaatii joka tapauksessa ammattilaisen – kylmäaineputkitus ja sähkötyöt ovat luvanvaraisia töitä.
Milloin vähennys näkyy verotuksessa?
Vähennys tehdään sen vuoden verotuksessa, jolloin työ on maksettu. Jos maksat asennuksen joulukuussa 2026, vähennys on vuoden 2026 verotuksessa (keväällä 2027). Voit myös hakea muutosta verokorttiisi ja saada hyödyn jo kuukausittain pienempänä ennakonpidätyksenä.
Pyydä tarjous lämpöpumppuasennuksesta
Zatap asentaa kaikki lämpöpumppumallit ammattitaidolla koko Suomessa. Laskussa eritellään aina työn ja materiaalin osuudet kotitalousvähennystä varten. Tutustu lämpöpumppupalveluihimme tai pyydä maksuton tarjous.
Lämpöpumppu kotitalousvähennyksellä – säästä jopa 6 800 €
Maksuton kartoitus ja tarjous. Erittelemme työn ja materiaalin osuudet valmiiksi verottajaa varten.
Pyydä maksuton tarjous